内控审计报告的用处
一、判断内部控制体系的有效性
内控审计报告是评价企业内部管理体系的关键依据。
通过对企业财务、运营、合规等方面的审计，报告能够反映企业内部控制体系的真实状况，判断其是否健全有效。
这对于企业管理层了解自身管理状况、优化管理策略具有重要意义。
二、揭示潜在风险与漏洞
内控审计报告能够揭示企业运营过程中存在的潜在风险及制度漏洞。
审计过程中发现的问题和缺陷，通过报告的形式呈现给管理层，有助于企业及时采取措施，防范风险，完善内部管理制度。
三、促进企业管理水平的提升
内控审计报告是对企业全面管理的体检，通过报告的分析和建议，企业可以针对性地改进管理流程和方法，从而提高管理效率和质量。
报告中的改进措施和建议，有助于企业实现精细化管理，提升整体竞争力。
四、增强外部投资者的信心
内控审计报告对于外部投资者而言，是企业信誉和透明度的体现。
一个健全有效的内部控制体系能够增强投资者对企业的信任度，而审计报告中所展现的严格管理和风险控制，有助于投资者做出更加明智的投资决策。
综上所述，内控审计报告对于企业和外部投资者来说都非常重要。
它不仅是评估企业内部管理体系的有效性的工具，更是企业管理改进、风险控制以及投资者决策的重要依据。
企业通过合理利用内控审计报告，能够不断提升自身的管理水平和竞争力。
再见，线下审计！两地上市企业是怎么做线上审计的？
随着税改十四五规划和全电发票等财税政策的出台，企业面对的监管与协查要求更加严格和频繁。
每年内外部审计抽凭、穿行测试等工作的处理，耗费着大量的人力和时间。
企业如何更高效、合规地应对这一挑战？汇联易针对这一需求，推出了“在线审计”解决方案，旨在帮助企业以更加灵活和强大的方式应对内外部审计和监管，显著提高档案利用效率，减少机械性工作，有效提升审计效率。
“在线审计”方案自推出以来，得到了众多企业的认可和好评。
它适用于多种场景，如进出口单证备案、函调、审计抽凭、IPO内控审计、穿行测试等。
下面，我们将通过M企业的真实案例，详细解析“在线审计”解决方案如何在审计抽凭和穿行测试场景中发挥重要作用。
M企业作为知名连锁零售企业，拥有全球门店5000+家，于2020年在美国纽交所上市，2022年在香港联交所上市。
在处理审计抽凭方面，M企业每年需要经历多次审计，包括3次美股季度审计、1次年度审计、1次法定审计、1次汇算清缴审计及不定期的税务和法律检查。
每月产生的会计凭证数量高达近40万份，银行回单10万份，以及230多万份凭证附件。
这些文件分布在不同的存储位置，包括库房、网盘和前端业务系统中，使得每月的凭证及其附件的打印、匹配和装订工作耗费30人天。
在审计抽凭时，M企业每年仍需投入100人天资源。
查找被审计凭证及其附件的耗时耗力，审计效率低下，与数字化改革的目标相违背。
为了解决这一问题，M企业采用e档案在线审计解决方案。
通过e档案，M企业建立了在线审计能力，审计人员可以在档案系统中快速抽取凭证，并查看凭证的所有入账依据。
系统内置的完整性规则自动进行完整性校验，并出具报告，降低审计抽凭的风险。
在采用e档案系统之前，90份凭证的抽凭工作需要4-5天查找，而系统上线后，仅需0.5天即可完成所需抽查的凭证及其附件的收集，极大地提升了审计效率，节省了大量的人力资源。
在穿行测试方面，M企业需要证实业务间的关联关系和真实性。
以海外销售业务为例，审计机构从出口端记账凭证出发，追溯到商业发票、报关单据、运输单据以及关联公司间的增值税发票等，确保业务链的完整性和真实性。
使用e档案的“证据链平台”，M企业可以为不同的穿行测试场景和审计要求快速配置“证据链”，生成符合审计和监管要求的“成套资料”。
系统支持批量查看附件、一键打包成册，方便财务人员下载保存并发送给外部监管机构。
此外，系统还支持将查询结果以链接形式发送至审计邮箱，便于审计在线查看。
通过增加审计附件和备注，确保审计资料的完整性。
“在线审计”解决方案为M企业带来了显著的效益。
审计工作资源投入从300人天/年缩减至50人天/年，审计效率提升80%，大大节约了人力和财力成本。
同时，M企业能够紧跟时事政策，配合国家财务政策要求，实现数字化财务管理的目标。
未来，我们将继续深入探讨在线审计方案中的“函调”和“单证备案”等其他场景，敬请期待。
